L'organizzazione del rimborso rate: il piano di ammortamento

Il piano di ammortamento di un mutuo è il prospetto su scala temporale delle rate di rimborso del contratto di mutuo, distinte in quota capitale e quota interessi.

Contrariamente alle apparenze non è affatto complicato costruire un piano di ammortamento.

I meccanismi per la costruzione del piano di ammortamento sono estremamente semplici e vicini ad esperienze di vita comuni.

Hai prestato 1.000 euro ad un amico che te li ha resi con 500 euro alla fine di un mese e 500 alla fine del successivo? Ebbene hai realizzato un ammortamento!

Fatto così: Pagamento quota capitale, Capitale residuo Prestito  1.000,00 1° mese 500,00 500,00   2° mese 500,00 0,00.
Se i 1.000 euro li avesse finanziati una banca, essa avrebbe preteso anche un interesse.

Ipotizzando l'1% mensile il debitore avrebbe dovuto rendere anche 10 euro di interessi insieme alla prima rata (debito di 1.000 Euro x 1% x 1 mese) e 5 con la seconda (debito di 500 euro x 1% x 1 mese).

Il piano di ammortamento sarebbe stato perciò il seguente: Pagamento Quota capitale, Capitale residuo, Quota interessi, Rata Prestito  1.000,00 1° mese 500,00 500,00 10,00 510,00   2° mese 500,00 0,00 5,00 505,00   Totale 1.000,00   15,00 1.015,00.

Come si osserverà la rata è ora composta da due frazioni, una quota capitale ed una quota interessi, come avviene per tutti i finanziamenti bancari.

La procedura di calcolo della totalità dei piani di ammortamento è semplicemente simile a questa.

Nella costruzione bisognerà solo tenere conto di due criteri fondamentali: della somma delle quote capitale contenute nelle rate deve ammontare all'importo originario del prestito e del fatto che con il pagamento della rata vanno riconosciuti tutti gli interessi maturati nel periodo cui la rata si riferisce.

Per analizzare i metodi di costruzione dei piani con i vari metodi di ammortamento si rimanda alle specifiche tipologie. Nel piano di ammortamento di un mutuo applicato ai rimborsi rateali il riferimento nella quasi totalità dei casi è l'ammortamento "francese" a rata costante.

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