Cos'è e come si gestisce il tasso di interesse di un mutuo

Per parlare degli interessi sul mutuo è importante introdurre due concetti fondamentali: la quota interessi e e la quota capitale.

In ogni rata del prestito o del contratto di accensione del mutuo figurano, infatti, queste due voci distinte, indipendentemente dalla tipologia di mutuo e dal tasso (fisso, variabile o misto), queste due quote variano durante la restituzione del debito in base al piano di rimborso detto anche piano di ammortamento.

Cosa sono gli interessi di mora: tasso di interesse, a carico del cliente, maggiorato rispetto al tasso che regola il finanziamento, ed applicato per il periodo del ritardo, sugli importi dovuti e non pagati alle scadenze previste (siate vigili sulla regolarità dei pagamenti soprattutto se vengono fatti in automatico dal vostro conto corrente).

Come si documentano le spese sostenute per le detrazioni fiscali annuali: interessi passivi (riguardanti mutuo prima casa e mutui agrari), quietanze delle semestralità del mutuo ipotecario e/o quietanze della rata del mutuo o prestiti agrari (la banca annualmente fornisce un documento che riporta la quota interesse pagata nell'anno solare precedente - questa quota è da ripartire equamente tra i vari, eventuali, cointestatari dell'immobile); copia del contratto di mutuo ipotecario.

Interessi passivi (mutui per la costruzione dell’abitazione principale): quietanze di pagamento degli interessi passivi relativi al mutuo; copia del contratto di mutuo ipotecario (dal quale risulti che lo stesso è assistito da ipoteca e che è stato stipulato per la costruzione dell’immobile da destinare ad abitazione principale) le abilitazioni amministrative richieste dalla vigente legislazione edilizia e le copie delle fatture o ricevute fiscali comprovanti le spese di costruzione dell’immobile.

Gli interessi sono espressi in misura percentuale e con riferimento ad un determinato lasso di tempo, in genere un anno.
Per il calcolo degli interessi applicati ad un mutuo (il "tasso di interesse") si prendono in considerazione alcuni parametri specifici, il tasso Eurirs (o Irs) nel caso dei mutui a tasso fisso ed il tasso Euribor in quello dei mutui a tasso variabile, ai quali si somma lo Spread applicato dalla banca.

Per maggiori informazioni sul calcolo degli interessi del mutuo e sui parametri Euribor ed Eurirs si consultino le sezioni dedicate ai mutui a tasso fisso ed ai mutui a tasso variabile. Gli interessi sul mutuo costituiscono il tipo di spesa più frequente nelle dichiarazioni dei redditi dopo le spese mediche.

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